퇴직연금 DB · DC · IRP 차이 — 내 퇴직금은 누가 굴리고 있나

PART 1

퇴직연금은 「퇴직금을 회사 밖에 쌓아 두는 제도」

예전에는 퇴직금을 회사 장부에만 적어 두었다가 퇴직할 때 줬습니다. 회사가 망하면 받지 못할 위험이 있었죠. 퇴직연금은 퇴직금을 금융회사(은행 · 증권 · 보험)에 따로 쌓아 두는 방식입니다. 회사가 어려워져도 쌓인 돈은 근로자 몫으로 남습니다.

PART 2

DB형 — 임금이 꾸준히 오른다면 유리

DB형은 퇴직할 때 마지막 3개월 평균임금을 기준으로 계산합니다. 그래서 근속 기간 동안 임금이 꾸준히 오르는 사람에게 유리합니다. 운용 성과가 좋든 나쁘든 받을 돈은 같고, 모자라면 회사가 채웁니다.

PART 3

DC형 — 내가 굴린 만큼 달라진다

DC형은 회사가 매년 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 내 계좌에 넣어 주고, 그다음은 내가 운용합니다. 예금에만 두면 물가를 따라가기 어렵고, 펀드 · ETF 등으로 운용하면 수익을 낼 수도, 손실을 볼 수도 있습니다.

• 위험자산 한도 — 주식형 펀드 등 위험자산에는 적립금의 70%까지 투자할 수 있습니다.
• 디폴트옵션(사전지정운용제도) — 2022년 7월 도입. 가입자가 운용 지시를 하지 않으면 미리 정한 상품으로 자동 운용됩니다. 한 번도 상품을 고르지 않았다면 내가 어떤 디폴트옵션에 들어가 있는지 확인해 보세요.
• 연 1회 이상 점검 — 금융회사 앱에서 수익률과 상품 구성을 확인하고, 나이에 따라 위험자산 비중을 조정합니다.

PART 4

DB에서 DC로 — 바꿀 수 있고, 되돌리기 어렵다

회사 규약이 DB와 DC를 모두 두고 있다면 근로자가 DB에서 DC로 전환할 수 있습니다. 전환하면 그때까지의 DB 적립분(전환 시점 퇴직금 상당액)이 DC 계좌로 옮겨지고, 이후부터는 매년 회사 부담금이 들어옵니다.

DC에서 DB로 되돌아가는 것은 대부분의 회사 규약에서 허용하지 않습니다. 전환은 한 번의 큰 결정이라는 점을 기억하세요.

PART 5

IRP — 퇴직급여를 받는 통로이자 절세 통장

IRP(개인형 퇴직연금)는 두 가지 역할을 합니다.

1. 퇴직급여를 받는 계좌 — 퇴직연금 가입자가 퇴직하면 퇴직급여는 원칙적으로 IRP로 옮겨집니다(55세 이후 퇴직, 급여가 아주 적은 경우 등은 예외). 퇴직 전에 IRP 계좌를 만들어 회사에 알려야 합니다.
2. 추가 납입 세액공제 통장 — 근로자가 IRP에 돈을 더 넣으면 연금저축과 합쳐 연 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다(연금저축만으로는 600만 원).

PART 6

받을 때 — 일시금이냐 연금이냐

퇴직급여는 55세 이후 일시금 또는 연금으로 받을 수 있습니다. 세금이 크게 다릅니다.

55세 전에 퇴직한다면 퇴직급여를 IRP에 그대로 두었다가 55세 이후 연금으로 받는 방법이 세금 면에서 유리합니다. 당장 목돈이 필요하면 해지할 수 있지만, 그때는 퇴직소득세를 그대로 냅니다.

PART 7

중도에 꺼낼 수 있는 경우

DC형과 IRP는 법이 정한 사유가 있을 때만 중도인출할 수 있습니다(DB형은 중도인출 · 중간정산이 모두 안 되고, 적립금 담보대출만 가능한 경우가 있음).

• 무주택자인 근로자가 본인 명의로 주택을 구입하는 경우
• 무주택자인 근로자가 주거를 목적으로 전세금 · 보증금을 부담하는 경우(같은 사업장에서 1회)
• 본인 · 배우자 · 부양가족이 6개월 이상 요양하고 의료비가 연간 임금총액의 일정 비율(12.5%)을 넘는 경우
• 최근 5년 안에 파산 선고 또는 개인회생 절차 개시 결정을 받은 경우
• 천재지변 등 고용노동부 장관이 정하는 사유

PART 8

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자주 묻는 질문